כיצד להגיש בקשה לניכוי מס ולהחזיר 13% ממחיר הרכישה

חלק משמעותי של הקוראים שלנו (כמו גם אותי) משלמים מסים. עם זאת, סכום זה יכול להיות מופחת. לשם כך, יש ניכוי מס. מה זה? בעת רישום ניכוי כזה, המדינה מפחיתה את הסכום שבו משלמים מסים. זה מתייחס גם להחזרת חלק מסוים של מס הכנסה בעבר ששולם בעבר (מס הכנסה אישי) בעת רכישת הנדל”ן, עלות הטיפול או הכשרה.

מי יכול לקבל ניכוי מס

רק אזרח רוסי שהוא תושב מס (אדם שמשלם את 13% מההכנסות). יזמים יחידים העובדים במשטר מס מיוחד ואין להם הכנסה במס בשיעור של 13% אינם יכולים לקבל ניכוי.

מהו ניכוי המס

על פי קוד מס, ישנם מספר סוגים של ניכויים:

  1. רגיל.
  2. חברתי.
  3. נכס.
  4. מקצועי.
  5. ניכוי המתייחס להעברה של הפסדים מעסקאות בניירות ערך ועסקאות במכשירים פיננסיים של עסקאות עתידיות הנסחרים בשוק מאורגן לתקופה העתידית.
  6. ניכויים הקשורים בהעברה בגין התקופה העתידית של כל ההפסדים הקשורים להשתתפות בשותפות ההשקעה.

הניכוי החשוב ביותר הוא רכוש. נתחיל עם זה.

ניכוי נכס ניתן להשיג בעת רכישת כל הנדל”ן. איך זה עובד? אתה קונה, למשל, דירה, ואז המדינה מחזירה לך 13% מהסכום שהוצא, מאז שילמת לו מס הכנסה. לדוגמה, אם שילמת 200,000 רובלים של מס הכנסה במשך שנה, אז ניכוי מס עבור רכישת דירה שאתה יכול לקבל במשך שנה לא יהיה יותר מ 200,000 רובל. אם ניכוי המס יעלה על סכום זה, יתרת הכסף יהיה זמין בשנה הבאה.

הסכום המקסימלי של ניכוי רכוש – 2 מיליון רובל לאדם עבור הנכס עצמו (כלומר, אתה יכול להחזיר 13% מסכום זה) ו -3 מיליון רובל לשימוש משכנתא. אז אתה יכול להחזיר את הכסף ממספר נכסי נדל”ן (רק עסקאות עם רכישות שבוצעו מאז 2014). ניכוי מס בריבית ניתן רק עבור דירה אחת. ניכוי זה חל גם כאשר משלמים עבור תיקונים.

אתה יכול להחזיר את הכסף עבור רכישות אחרות. אבל במקרה זה הסכום הכולל של ניכויים לא יעלה על 120 אלף רובל. וזה לא סכום להחזרה, אבל את הסכום שבו אתה כותב את 13%. (מגבלה זו אינה כוללת תשלום עבור טיפול וטיפול יקר.) כל התשלומים האלה ניתן להחזיר לאחר תום תקופת המס, נחשבים רק הוצאות עבור תקופת המס פג.

1. ניכוי סטנדרטי (סעיף 218 של קוד מס, סכומי ההחזר המרבי מצוינים):

  • 500 רובל לחודש לאזרחים בעלי פרסים שונים במדינה ו / או מעמד מיוחד, למשל, גיבור הפדרציה הרוסית, גיבור ברית המועצות וכן הלאה.
  • 1 400 רובל לחודש עבור כל ילד, אם סכום ההכנסה של ההורים הוא עד 280 000 רובל.
  • 3 000 רובל לחודש – עבור הילדים השלישי ואחריו.
  • 3,000 רובל לחודש הוא ניכוי מס עבור ילד נכה קטין או ילד נכה של הקבוצה הראשונה או השנייה עד שהוא מגיע לגיל 24 אם הוא סטודנט במשרה מלאה, סטודנט לתואר שני, מתמחה, מתמחה, סטודנט, וכן הלאה.
  • 3 000 רובל בחודש הוא ניכוי מס עבור אזרחים שסבלו ממחלת קרינה או מחלות אחרות עקב אסון צ’רנוביל, עבור נכים ותיקים של מלחמת העולם השנייה וקטגוריות אחרות של מוטבים.

2. ניכויי מס חברתיים נתבעים על ידי אנשים שההוצאות שלהם קשורות לתחומים הבאים:

  • צדקה – בסכום המכוון על ידי יחיד למטרות צדקה בצורה של סיוע כספי במהלך השנה. לא יעלה על 25% מסכום ההכנסות שהתקבלו בשנת הדוח.
  • הדרכה – בסכום ששולם בתקופת המס עבור שכר לימוד (משלך, ילדים מתחת לגיל 24, קסטודיאנים או מחלקות עד גיל 18 ושמרו בעבר לפני גיל 24). יחד עם זאת, סכום ניכוי מס עבור עלויות החינוך של הילדים הוא 50,000 רובל בשנה; עבור האימונים שלהם – לא יותר מ 120 000 רובל בשנה יחד עם הוצאות חברתיות אחרות של משלם המסים, בפרט, עם תשלום של טיפול רפואי, דמי ביטוח פנסיה וכן הלאה, למעט תשלום של טיפול יקר.
  • טיפול ו / או רכישת תרופות – בסכום ששולם בתקופת המס בגין שירותים רפואיים שניתנו על ידי ארגונים רפואיים או על ידי קניין רוחני המבוצע על ידי משלם המסים עצמו, הוריו, ילדיו, בן זוגו. משלם המסים יכול לקבל ניכוי מס בסכום של כל ההוצאות על תרופות יקרות וטיפול.
  • החלק המצטבר של פנסיית העובדים – בסכום ששולם על ידי משלם המיסים בתקופת המס בצורת דמי ביטוח נוספים לחלק המימון של קצבת העבודה. אם שולמו תרומות נוספות על ידי המעביד, לא ניתנה ניכוי.
  • הפרשה לפנסיה לא ממשלתית – בגובה דמי הגמולים המשולמים על ידי משלם המסים בתקופת המס על פי חוזה עם רשות פנסיונית. בניגוד למקרה הקודם, ניתן להעניק ניכוי אם המעביד משלם, אלא בתנאי החלתו. הסכום המרבי של התרומות שמהן יחושב הניכוי הוא 120,000 רובל.

מסמכים דרושים

1. לרישום ניכוי מס אימון יש צורך למלא את ההצהרה של 3-NDFL ולספק אותו לבדיקה מס במקום רישום. המסמכים הבאים מצורפים להצהרה:

  • התייחסות 2-NDFL;
  • בקשה להחזר מס, המכילה את פרטי החשבון להעברת כספים;
  • חוזה עם המוסד החינוכי;
  • רשיון המוסד החינוכי למתן שירותי חינוך;
  • כל מסמכי התשלום, לפיה תשלום שכרם.

2. על מנת לבצע ניכוי מס לטיפול, יחד עם ההצהרה של 3-NDFL, שהוגשו הבדיקה מס, אתה צריך לספק את המסמכים הבאים:

  • בקשה להחזר מס;
  • אישור מעבודה בצורה של 2-NDFL.

בנוסף, עבור החזרת הכספים שהוצאה על הטיפול, יהיה עליך לצרף:

  • תעודת תשלום עבור שירותים רפואיים;
  • מסמכים המאשרים את סכום ההוצאות שנגרמו לך;
  • חוזה עם ארגון רפואי;
  • רשיון של ארגון רפואי על הזכות לבצע פעולות רפואיות.

כאשר אתה מחזיר את עלות הרפואה, תצטרך:

  • מרשם שהוצא בצו מיוחד;
  • – מסמך תשלום.

אתה יכול לעשות ניכוי מס ולשלם עבור ביטוח רפואי וולונטרי, בשביל זה אתה צריך לספק יותר:

  • פוליסה או חוזה עם חברת ביטוח;
  • רישיון חברת הביטוח;
  • – מסמכי תשלום.

3. לרישום ניכוי כאשר קונים בית להצהרה על צורה של 3-NDFL יש צורך לצרף:

  • תעודת 2-NDFL;
  • בקשה להחזר מס;
  • חוזה מכירת דיור;
  • חוזה השתתפות בבניית משותף של בית דירות;
  • מעשה של קבלה-העברה;
  • תעודת בעלות;
  • – מסמכי תשלום.

עבור רכישות משכנתא למסמכים קודמים, עליך להוסיף:

  • הסכם אשראי;
  • – תעודת ריבית ששולמה.

לאחר כל המסמכים צורפו ההצהרה בצורה של 3-NDFL, שירות מס הפדרלי סוקר את כל המסמכים ומחליט אם להעניק או לסרב להעניק ניכוי מס.

תנאי הרישום

על פי סעיף 229 של קוד המס של הפדרציה הרוסית, החזר מס על הטופס של 3-NDFL מסופק עד 30 באפריל של השנה בעקבות חשבונאות (שעבורו התשואה צפויה). זה אינו חל על קבלת ניכויים מסים חברתיים, רכוש וסטנדרטים, אבל עם הגבלה: אתה יכול לבקש החזר בתוך לא יותר משלוש תקופות מס.

תנאי קבלה

כדי לבדוק את ההצהרה, המס יש שלושה חודשים, ולאחר מכן את הכסף הוא החזירו בתוך חודש.

אתה יכול לפעול אחרת ולספק את המעסיק עם בקשה והודעה של פקוח מס על הזכות לקבל ניכוי מס. לאחר קבלת מסמכים אלה, המעסיק ימנע את שיעור המס המופחת תוך התחשבות בניכוי מס. יחד עם זאת, תקופת החזר המס נדחית החל מהשנה הקלנדרית הבאה ועד למועד הגשת התיקים. ואת המס יהיה צריך ללכת פעמיים: תחילה לבקש הודעה, ואז לקבל הודעה.