हमारे पाठकों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा (साथ ही साथ) करों का भुगतान करते हैं। हालांकि, यह राशि कम किया जा सकता है। इसके लिए, एक कर कटौती है। यह क्या है इस तरह की कटौती दर्ज करते समय, राज्य उस राशि को कम कर देता है जिसके साथ कर चुकाया जाता है। यह अचल संपत्ति, उपचार या प्रशिक्षण की लागत खरीदने पर पहले भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर (व्यक्तिगत आयकर) के एक निश्चित हिस्से की वापसी को भी संदर्भित करता है।
कर कटौती कौन प्राप्त कर सकती है
केवल एक रूसी नागरिक जो कर निवासी है (वह व्यक्ति जो आय का 13% चुकाता है)। व्यक्तिगत उद्यमियों जो एक विशेष कर व्यवस्था में काम करते हैं और जिनके पास 13% की दर से आयकर नहीं है, उन्हें कटौती नहीं मिल सकती है।
कर कटौती क्या है
कर संहिता के अनुसार, कई प्रकार के कटौती हैं:
- स्टैंडर्ड।
- सामाजिक।
- संपत्ति।
- व्यावसायिक।
- वायदा अनुबंध है कि एक संगठित बाजार पर कारोबार कर रहे हैं की वित्तीय साधनों के साथ प्रतिभूतियों और संचालन से संबंधित लेनदेन से आगे बढ़ाया नुकसान के साथ जुड़े कटौती।
- निवेश साझेदारी में भागीदारी से संबंधित सभी नुकसान की भविष्य की अवधि के लिए स्थानांतरण से जुड़े कटौती।
सबसे महत्वपूर्ण कटौती संपत्ति है। हम इसके साथ शुरू करेंगे।
किसी भी रियल एस्टेट खरीदने के दौरान संपत्ति कटौती प्राप्त की जा सकती है। यह कैसे काम करता है? आप एक अपार्टमेंट खरीदते हैं, कहते हैं, और तब राज्य आपको खर्च की गई राशि का 13% देता है, क्योंकि आपने उसे आयकर का भुगतान किया है। उदाहरण के लिए, यदि आपने एक वर्ष के लिए आयकर के 200,000 रूबल का भुगतान किया है, तो एक साल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए कर कटौती 200,000 रूबल से अधिक नहीं होगी। यदि कर कटौती इस राशि से अधिक है, तो शेष राशि अगले वर्ष उपलब्ध होगी।
संपत्ति कटौती की अधिकतम राशि – संपत्ति के लिए प्रति व्यक्ति 2 मिलियन रूबल (यानी, आप इस राशि का 13% वापस कर सकते हैं) और बंधक के उपयोग के लिए 3 मिलियन रूबल। तो आप कई रियल एस्टेट ऑब्जेक्ट्स से पैसा वापस कर सकते हैं (केवल 2014 के बाद से खरीदे गए सौदों के साथ सौदों)। ब्याज पर कर कटौती केवल एक अपार्टमेंट के लिए प्रदान की जाती है। मरम्मत के लिए भुगतान करते समय यह कटौती भी लागू होती है।
आप अन्य खरीद के लिए पैसे वापस कर सकते हैं। लेकिन इस मामले में कटौती की कुल राशि 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है। और यह एक वापसी योग्य राशि नहीं है, लेकिन जिस राशि के साथ आप 13% लिखते हैं। (इस सीमा में प्रशिक्षण और महंगी उपचार के लिए भुगतान शामिल नहीं है।) इन सभी भुगतानों को कर अवधि की समाप्ति के बाद वापस किया जा सकता है, केवल समाप्त कर अवधि के लिए व्यय माना जाता है।
1. मानक कटौती (टैक्स कोड का अनुच्छेद 218, अधिकतम पुनर्भुगतान राशि इंगित की जाती है):
- नागरिकों के लिए 500 रूबल एक महीने जिनके पास अलग-अलग राज्य पुरस्कार और / या विशेष स्थिति है, उदाहरण के लिए, रूसी संघ के हीरो, सोवियत संघ के हीरो और इसी तरह।
- प्रत्येक बच्चे के लिए प्रति माह 1 400 रूबल, यदि माता-पिता की आय की मात्रा 280 000 रूबल तक है।
- तीसरे और बाद के बच्चों के लिए – एक महीने में 3 000 rubles।
- प्रति माह 3000 रूबल एक विकलांगता या एक विकलांगता समूह मैं या द्वितीय 24 वर्ष से कम आयु के साथ एक बच्चे के साथ एक छोटी सी बच्चे की कर कटौती करता है, तो वह एक छात्र पूर्णकालिक छात्रों, स्नातक छात्रों, निवासियों, इंटर्न, छात्रों, और इतने पर है।
- एक महीने में 3 000 रूबल नागरिकों के लिए कर कटौती है, जिन्होंने द्वितीय विश्व युद्ध के अक्षम दिग्गजों और लाभार्थियों की अन्य श्रेणियों के लिए चेरनोबिल आपदा के कारण विकिरण बीमारी या अन्य बीमारियों का सामना किया है।
2. सामाजिक कर कटौती उन व्यक्तियों द्वारा दावा की जाती है जिनके व्यय निम्नलिखित क्षेत्रों से संबंधित हैं:
- परोपकार – वर्ष के दौरान मौद्रिक सहायता के रूप में एक व्यक्ति द्वारा धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए निर्देशित राशि में। यह रिपोर्टिंग वर्ष में प्राप्त राजस्व की राशि का 25% से अधिक नहीं हो सकता है।
- प्रशिक्षण सत्र – राशि है कि प्रशिक्षण के कर अवधि में (24 वर्ष से कम आयु के 24 वर्ष, वार्ड या 18 वर्ष की वार्ड और पूर्व वार्ड अप करने के लिए अपने बच्चों को) भुगतान किया गया था में। साथ ही, बच्चों की शिक्षा लागत के लिए कर कटौती की राशि प्रति वर्ष 50,000 रूबल है; उनकी शिक्षा पर – से अधिक नहीं करदाता की अन्य सामाजिक व्यय, विशेष रूप से उपचार के भुगतान, पेंशन बीमा प्रीमियम और इतने पर, महंगा इलाज के भुगतान को छोड़कर के साथ संयोजन के रूप में 120 000 प्रति वर्ष।
- दवाओं का उपचार और / या खरीद – राशि है कि चिकित्सा संगठन या व्यक्ति चिकित्सा गतिविधियों में लगे हुए उद्यमियों द्वारा प्रदान की चिकित्सा सेवाओं के लिए कर अवधि में भुगतान किया गया था करदाता, उसके माता पिता, बच्चों, पति या पत्नी (पत्नी) के लिए, में। एक करदाता महंगा दवाओं और उपचार के लिए सभी खर्चों की राशि में कर कटौती प्राप्त कर सकता है।
- श्रम पेंशन का संचयी हिस्सा – श्रम पेंशन के वित्त पोषित हिस्से में अतिरिक्त बीमा योगदान के रूप में कर अवधि में करदाता द्वारा भुगतान की गई राशि में। यदि नियोक्ता द्वारा अतिरिक्त योगदान का भुगतान किया गया है, तो कोई कटौती नहीं की जाती है।
- गैर-राज्य पेंशन प्रावधान – पेंशन प्राधिकरण के साथ अनुबंध के तहत कर अवधि में करदाता द्वारा भुगतान किए गए पेंशन अंशदान की राशि में। पिछले मामले के विपरीत, यदि नियोक्ता भुगतान करता है, लेकिन उसे आवेदन करने की शर्त पर कटौती दी जा सकती है। योगदान की अधिकतम राशि जिसमें कटौती की गणना की जाएगी 120,000 रूबल है।
आवश्यक दस्तावेज
1. कर कटौती के पंजीकरण के लिए प्रशिक्षण के लिए 3-एनडीएफएल की घोषणा को भरना और पंजीकरण के स्थान पर कर निरीक्षण प्रदान करना आवश्यक है। निम्नलिखित दस्तावेज घोषणा से जुड़े हुए हैं:
- संदर्भ 2-एनडीएफएल;
- टैक्स रिफंड के लिए आवेदन, जिसमें धनराशि के हस्तांतरण के लिए खाते का विवरण शामिल है;
- शैक्षिक संस्थान के साथ अनुबंध;
- शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए शैक्षणिक संस्थान का लाइसेंस;
- सभी भुगतान दस्तावेज, जिसके अनुसार ट्यूशन का भुगतान किया गया था।
2. कर कटौती करने के लिए इलाज के लिए, कर निरीक्षण में जमा 3-एनडीएफएल की घोषणा के साथ, आपको निम्नलिखित दस्तावेज प्रदान करने की आवश्यकता है:
- कर वापसी के लिए आवेदन;
- 2-एनडीएफएल के रूप में काम से प्रमाण पत्र।
इसके अलावा, उपचार पर खर्च किए गए धन की वापसी के लिए, आपको संलग्न करने की आवश्यकता होगी:
- चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान प्रमाणपत्र;
- दस्तावेज जो आपके द्वारा किए गए व्यय की राशि की पुष्टि करते हैं;
- एक चिकित्सा संगठन के साथ अनुबंध;
- चिकित्सा गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए एक चिकित्सा संगठन का लाइसेंस।
जब आप दवा की लागत वापस करते हैं, तो आपको इसकी आवश्यकता होगी:
- एक विशेष आदेश में जारी एक पर्चे;
- भुगतान दस्तावेज
आप कर कटौती कर सकते हैं और स्वैच्छिक चिकित्सा बीमा के लिए भुगतान कर सकते हैं, इसके लिए आपको और अधिक प्रदान करने की आवश्यकता है:
- एक बीमा कंपनी के साथ एक नीति या अनुबंध;
- बीमा कंपनी का लाइसेंस;
- भुगतान दस्तावेज
3. कटौती के पंजीकरण के लिए घर खरीदते समय 3-एनडीएफएल के रूप में घोषणा के लिए संलग्न करना आवश्यक है:
- प्रमाण पत्र 2-एनडीएफएल;
- कर वापसी के लिए आवेदन;
- आवास की बिक्री का अनुबंध;
- एक अपार्टमेंट हाउस के साझा निर्माण में भागीदारी का अनुबंध;
- स्वीकृति-हस्तांतरण का कार्य;
- स्वामित्व का प्रमाण पत्र;
- भुगतान दस्तावेज
पिछले दस्तावेजों के लिए बंधक अधिग्रहण के लिए, आपको यह जोड़ने की जरूरत है:
- क्रेडिट समझौते;
- ब्याज का प्रमाण पत्र।
3-एनडीएफएल के रूप में घोषणा से सभी दस्तावेज संलग्न किए जाने के बाद, संघीय कर सेवा सभी कागजात की समीक्षा करती है और निर्णय लेती है कि कर कटौती देने या देने से इनकार करना है या नहीं।
पंजीकरण की शर्तें
टैक्स कोड के अनुच्छेद 229 के अनुसार, एक 3-गड्ढे पर कर रिटर्न 30 अप्रैल रिपोर्टिंग (अपशिष्ट जो वापस कर माना जाता है के लिए) के बाद तक उपलब्ध है। यह सामाजिक, संपत्ति और मानक कर कटौती प्राप्त करने के लिए लागू नहीं होता है, लेकिन प्रतिबंध के साथ: आप तीन कर अवधि से अधिक के भीतर धनवापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं।
रसीद की शर्तें
घोषणा की जांच के लिए, कर में तीन महीने हैं, जिसके बाद एक महीने के भीतर धन वापस किया जाता है।
आप अलग-अलग कार्य कर सकते हैं और कर कटौती प्राप्त करने के अधिकार के बारे में कर निरीक्षक से आवेदन और अधिसूचना के साथ नियोक्ता प्रदान कर सकते हैं। इन दस्तावेजों को प्राप्त करने के बाद, नियोक्ता कर कटौती को ध्यान में रखते हुए कम कर दर को रोक देगा। साथ ही, टैक्स रिफंड अवधि अगले कैलेंडर वर्ष से फाइलिंग अवधि तक स्थगित कर दी जाती है। और कर दो बार जाना होगा: अधिसूचना के लिए आवेदन करने के लिए पहले, अधिसूचना प्राप्त करने के लिए।
